Dacă ești PFA, închiriezi un apartament, primești dividende sau ai câștigat ceva din investiții anul trecut, ANAF te cunoaște. Și, mai important, te așteaptă. Declarația unică este documentul prin care tu și fiscul vă puneți de acord în privința veniturilor realizate în anul anterior și a contribuțiilor estimate pentru anul curent. Anul acesta, termenul de depunere declaratie unica este 25 mai.
Vestea bună este că nu trebuie să faci două depuneri, una pentru declaratie unica privind impozitul pe venit și alta pentru estimarea veniturilor viitoare, ci este suficient să depui o declarație, deoarece formularul include atât impozitul pentru veniturile deja obținute, cât și estimarea veniturilor viitoare, pe baza căreia se calculează CAS și CASS.
Dacă vrei să fii sigur că totul e completat corect și transmis la timp, serviciul nostru de contabilitate online îți pune la dispoziție un contabil dedicat care se ocupă de tot, inclusiv de depunere declaratie unica SPV, fără să te trezești că ai ratat ceva.
Și înainte să zici „dar eu am venituri mici, probabil nu mă privește”, atenție! Depunerea declarației unice este obligatorie și dacă ai depășit plafonul de 6 salarii minime brute sau dacă vrei să optezi pentru un anumit plafon de contribuții.
Nu discutăm doar despre ce ai de plată către stat. Dacă ai venituri realizate în anul precedent din chirii, dividende și activități independente (freelancing) în același timp, declararea veniturilor este obligatorie. Toate se trec în același formular D212 și se cumulează. Contabilii noștri știu exact cum se gestionează aceste situații și îți explică totul clar, pe înțelesul tău, fără jargon fiscal.
Depunere declaratie unica ANAF: cine are obligația să depună?
Obligația de depunere declaratie unica online revine persoanelor fizice care au realizat sau estimează că vor realiza venituri din:
- activități independente, unde trebuie depusă o declaratie unica PFA, profesii liberale, activitate comercială pe cont propriu
- drepturi de proprietate intelectuală, adică drepturi de autor, licențe, brevete
- venituri din chirii, cedarea folosinței bunurilor imobiliare sau mobile
- venituri din investiții, unde trebuie depusă o declaratie unica dividende, precum dobânzi, câștiguri din tranzacții cu titluri de valoare, criptomonede
- activități agricole, silvicultură și piscicultură
- alte surse, însemnând premii, câștiguri din jocuri de noroc peste plafonul neimpozabil
- venituri din străinătate, dacă România are drept de impozitare
Dacă ai fost salariat exclusiv anul trecut și nu ai alte surse de venit, în general ești scutit, fiindcă angajatorul reține la sursă. Există, însă, excepții și anume, dacă ai combinat salariul cu venituri independente, chirii sau dividende, declararea veniturilor prin D212 devine obligatorie.
Anul acesta poți depune declarația unică până pe 25 mai!
Data de 25 mai este termenul limită atât pentru transmitere declaratie unica privind veniturile din anul precedent, cât și pentru estimarea și plata anticipată a contribuțiilor pentru anul curent. Penalitățile în caz de întârziere se calculează per zi și se adună surprinzător de repede.
Un detaliu care merită atenție: dacă plătești CAS-ul și CASS-ul estimat pentru anul curent înainte de termenul limită, beneficiezi de o bonificație de 10% la plata contribuției de asigurări sociale de sănătate. Nu e o sumă neglijabilă, așa că merită calculat din timp!
SPV: depunere declaratie unica pas cu pas
Depunerea declarației unice se face exclusiv electronic, prin Spațiul Privat Virtual, platforma ANAF accesibilă pe anaf.ro sau e-guvernare.ro. Varianta cu hârtie la ghișeu sau prin poștă nu mai există de câțiva ani buni. Sistemul ANAF a migrat online, iar SPV declaratie unica este singurul canal oficial.
Depui declarația de acasă, fără drumuri la ghișeu și fără cozi. Ai nevoie doar de un cont activ pe anaf.ro sau e-guvernare.ro și câteva minute libere.
1. Intră în contul SPV de pe anaf.ro sau e-guvernare.ro
2. Selectează „Depunere declarații” și alege formularul D212
3. Completează sau verifică versiunea precompletată
4. Semnează cu semnătură electronică, fie cu certificat digital calificat, fie prin autentificarea standard disponibilă în cont
5. Trimite; transmiterea declarației unice în sistemul ANAF este instantanee
6. Salvează recipisa; aici este confirmarea de primire care atestă că formularul depus a ajuns la organul fiscal; data înregistrării la organul fiscal de pe recipisă este data oficială a depunerii
7. Verifică CNP-ul și toate datele înainte de a apăsa „trimite”, întrucât corecturile necesită un formular rectificativ separat
Descarcare declaratie unica: formularul în format PDF
Dacă preferi să completezi offline și să încarci ulterior, ANAF pune la dispoziție aplicația de asistență D212 și versiunea PDF a formularului 212.
Procesul ANAF depunere declaratie unica offline:
1. Descarcă aplicația de asistență sau formularul PDF de pe anaf.ro
2. Completează formularul cu datele privind veniturile realizate
3. Semnează digital cu certificat digital calificat (Atenție! Fără semnătură electronică validă, fișierul nu e acceptat ca declarație)
4. Încarcă declarația unică în contul SPV prin opțiunea de upload
5. Verifică recipisa, această confirmare de primire este dovada că totul a mers bine
Depunerea declarației unice de către persoanele fizice autorizate și ce este diferit față de restul
Un PFA bifează câteva lucruri în plus față de o persoană fizică cu venituri pasive:
- Poate opta între sistemul real și norma de venit, dacă domeniul permite; alegerea contează mult pentru ce impozit plătești efectiv
- Trebuie să țină Registrul de Evidență Fiscală la zi și disponibil la un eventual control fiscal
- La venituri peste 300.000 lei anual devine obligatoriu plătitor de TVA; aici vorbim despre o declarație separată, nu intră în D212
- Dacă ești și salariat, veniturile din salarii și cele din activități independente se cumulează pentru plafonul de CASS
- Depunerea D212 e obligatorie chiar dacă veniturile brute sunt mici; o activitate activă înseamnă să depui declarația unică
Dacă ești la început de drum ca PFA și nu știi în ce regim fiscal intri, cel mai simplu e să întrebi un contabil sau consultant fiscal înainte de a completa formularul și nu după ce ai trimis și ai greșit ceva.
Declararea impozitului pe dividende și ce să nu uiți
Dividendele primite de la societăți românești vin cu impozit de 8% reținut la sursă, adică societatea l-a plătit deja în locul tău. Asta nu înseamnă că ești complet scutit. Trebuie să le incluzi în D212 dacă:
- venitul total din dividende și alte surse depășește 6 salarii minime brute pentru stabilirea obligației de CASS
- ai primit dividende din surse externe (companii din alte țări), unde impozitul nu a fost reținut automat
- combini dividendele cu chirii, câștiguri din investiții sau venituri independente
ANAF declaratie unica precompletata și cât te poți baza pe ea?
ANAF generează pentru o parte din contribuabili o versiune precompletată a declarației unice de obligații fiscale cu date luate automat din sistem: venituri pentru care s-a reținut la sursă, contribuții achitate anterior, date din declarațiile depuse în anii precedenți.
Sună convenabil și e un punct de plecare bun, însă datele precompletate pot fi incomplete sau incorecte. Dacă ai venituri din investiții online, câștiguri din tranzacții cu titluri de valoare pe platforme internaționale sau surse pe care ANAF nu le vede automat, poate fi riscant.
Responsabilitatea pentru ce trimiți îți aparține tot ție, așa că recomandarea este să verifici toate informațiile dintr-o declarație unică, să corectezi ce nu se potrivește și să completezi ce lipsește.
Greșeli frecvente pe care să le eviți când depui declarația unică
Știind ce greșesc alții, ai jumătate din drum câștigat. Prima capcană în care mulți cad sunt criptomonedele și investițiile online. Câștigurile din bitcoin, ETF-uri sau platforme internaționale de trading sunt venituri impozabile și se declară obligatoriu, mai ales că sistemul ANAF primește tot mai multe date automat de la instituțiile financiare.
La fel de frecventă e alegerea greșită a plafonului de CAS/CASS. Contribuțiile plătite acum influențează pensia și accesul la servicii medicale mai târziu, iar o decizie precară poate părea economie pe moment, dar poate deveni o problemă mai târziu.
O altă confuzie e cea între venitul brut și cel net. La chirii, declari venitul brut din contract, nu suma rămasă după cheltuieli, pe când la sistem real declari venitul net; regulile diferă pe categorii și trebuie verificate.
Dacă ai început o activitate independentă anul trecut fără înregistrare la ANAF, ai o problemă în plus de rezolvat odată cu declaratia unica pe care o vei completa. Și nu uita că toate veniturile intră în același formular, fără declarații depuse separat pe categorii de venit.
În final, una dintre cele mai costisitoare greșeli este să depui la timp, dar să plătești cu întârziere. Bonificația de 10% la plata contribuției de asigurări sociale dispare dacă plata nu e făcută până la 25 mai, iar penalitățile încep să curgă imediat după.
Termen depunere declaratie unica 2026:
25 mai. Nu-l rata!
Declarația unică nu e complicată în sine, dar se complică atunci când o lași pe ultima sută de metri, când nu știi exact ce venituri intră în calcul sau când te trezești că nu ai cont SPV activ și mai ai două zile la dispoziție să depui. Atunci, da, te costă și nu doar financiar.
Varianta inteligentă este să ai un contabil dedicat care cunoaște fiecare regulă, se ocupă de modul de completare al formularului D212, declarația unică și tot ce ține de transmiterea ei prin SPV, în timp ce tu faci altceva.
La noi exact asta primești, un supercontabil care se ocupă de obligațiile tale fiscale de la cap la coadă. Hai și tu în echipa Declaro!
